Общество с ограниченной ответственностью "Фирма ЛЭНД" ИНН:0917001809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73659942 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года16390010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1639000
12103 Запасы на конец отчетного года68076594511181810694
12104 Запасы на конец предыдущего года6292419887107238649
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года274300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года460951248010693335686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11919974385742227072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239343169948
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393431657109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1141751120171357450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114186134472681450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11417511365613574546388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1158251344726814535739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6519-221-24710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-221-2183-25090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6509-211-2461-1534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-211-2173-2499414
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64740709952900316306
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66740316865266319418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года559444287210920431616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года492961049591798115907
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1206841138671382070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116036136645706440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11417511365613574546388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1158251344726814535739
21103 Выручка за отчетный год283543003110393624487
21104 Выручка за предыдущий год30031100666244870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320382490010291226197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2490099361258780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3684513110240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51311305-13910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1621000
22203 Управленческие расходы за отчетный год111807420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-480235102820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3510575-17100
23503 Прочие расходы за отчетный год13901220234239
23504 Прочие расходы за предыдущий год13551672390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61922290480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2155408-19490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10619390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1938200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6298209739-1949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1962326-19490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62982097390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1962326-19490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6298)/Стоимость активов (114175) = -5.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32038+0+1118) = -14.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4802)/Выручка (28354) = -16.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6298)/Выручка (28354) = -22.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = 2.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-16.94%), рентабельность компании (-22.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма ЛЭНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить