Общество с ограниченной ответственностью "Фермерское хозяйство Кубань" ИНН:0917002496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78430977 ОКВЭД:15.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10200
21103 Выручка за отчетный год13005650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15404724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-240926
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-240926
23403 Прочие доходы за отчетный год1671470
23404 Прочие доходы за предыдущий год14700
23503 Прочие расходы за отчетный год1621370
23504 Прочие расходы за предыдущий год13700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1910926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (9) = -211.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154+0+0) = -15.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (130) = -18.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (130) = -14.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.667

Х5 = Выручка/Активы = 14.444

Индекс Альтмана Z = 4.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2), рентабельность продукции (-18.46%), рентабельность компании (-14.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фермерское хозяйство Кубань

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить