Общество с ограниченной ответственностью "Осетинская кухня" ИНН:0917003732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78433616 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года780591441
12104 Запасы на конец предыдущего года5914410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года787598461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5984610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года787598461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5984610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года777581376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5813760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101785
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года787598461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5984610
21103 Выручка за отчетный год193429482887
21104 Выручка за предыдущий год294828870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170426982529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269825290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230250358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2503580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230250358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2503580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230250358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2503580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196213358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2133580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (787) = 24.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1704+0+0) = 13.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (1934) = 11.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (1934) = 10.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.7

Индекс Альтмана Z = 90.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (78.7), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (11.89%), рентабельность компании (10.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Осетинская кухня

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить