Общество с ограниченной ответственностью "ИЗАБЕЛЛА-2" ИНН:0917004302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78434478 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года379632641674
12104 Запасы на конец предыдущего года326416740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539681251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96812510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395442532926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года425329260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395442532926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425329260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1035550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года354440932800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года409328000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30710576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года385141982876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419828760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395442532926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425329260
21103 Выручка за отчетный год295921936549
21104 Выручка за предыдущий год219365490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20339254989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92549890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92612681560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126815600
22203 Управленческие расходы за отчетный год78012631554
22204 Управленческие расходы за предыдущий год126315540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год560
23503 Прочие расходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год560
24603 Прочее за отчетный год8906
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (3954) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2033+0+780) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (2959) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (2959) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Х5 = Выручка/Активы = 0.748

Индекс Альтмана Z = 1.542

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.542<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.93%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ИЗАБЕЛЛА-2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить