Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-Консалтинг" ИНН:0917006684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201068 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44819504274517716899
11504 Основные средства на конец предыдущего года5043245177168996394
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4481950427451770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5043245177168990
12103 Запасы на конец отчетного года62803389914549931273
12104 Запасы на конец предыдущего года38990454993127323360
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года50095127760
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года95127765160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20467141972052323590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14268205232138613128
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5553328640360
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3286403616410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13693102309588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31023095882511
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года646780
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4678470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9069857781752210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5785175221554510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13551710820812039872350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1082821203987235049570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1510015100151000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1510015100151000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года140001400070000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14000700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4042869483960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8694839655570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33142377943049620657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37794304962065716538
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52622389614832027361
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38961483202736120466
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5565575240
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5565244700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5317839518488440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3951848844278310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14332532082004750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5320820047502050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34865255763285819112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25651328581911210347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4919730896410580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3097141058238620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13551710820812039872350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1082821203987235049570
21103 Выручка за отчетный год120746847419200689898
21104 Выручка за предыдущий год84741920068989870663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112129698817611579052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69881761157567667553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год861714860158910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1486015891142220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3267281521130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год281521139060
22203 Управленческие расходы за отчетный год4152389935260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3899352624700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11988146102520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год814610252108460
23303 Проценты к уплате за отчетный год7085636849373186
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6368493731861425
23403 Прочие доходы за отчетный год3000595698161801
23404 Прочие доходы за предыдущий год956981618011568
23503 Прочие расходы за отчетный год287701097597003514
23504 Прочие расходы за предыдущий год10975970035141926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-465237237760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год372377649470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66937518295
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-803010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-465229828394119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298283941191032
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-465229828390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год298283941190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4652)/Стоимость активов (135517) = -3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112129+3267+4152) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1198)/Выручка (120746) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4652)/Выручка (120746) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Х5 = Выручка/Активы = 0.891

Индекс Альтмана Z = 1.186

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (-3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бизнес-Консалтинг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить