ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ "СОВЕНОК" ИНН:0917009438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80902805 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1012111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1712111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1712111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-59-218-241
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-218-2410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-59-218-241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-218-2410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76167289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1672890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76230352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2303520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1712111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121110
21103 Выручка за отчетный год153415311579
21104 Выручка за предыдущий год153115790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128814511167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145111670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24680412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год804120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24680412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год804120
23503 Прочие расходы за отчетный год41119
23504 Прочие расходы за предыдущий год1190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20569403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год694030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год464647
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15923356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15923356
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (17) = 935.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1288+0+0) = 19.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (1534) = 16.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (1534) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 9.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 12.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.776

Индекс Альтмана Z = 87.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.47), рентабельность продукции (16.04%), рентабельность компании (10.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ОБУЧЕНИЯ ЦЕНТР РАННЕГО РАЗВИТИЯ СОВЕНОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить