Общество с ограниченной ответственностью "РУС" ИНН:0917011170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85275945 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года94910891372
12104 Запасы на конец предыдущего года10891372286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98011521375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11521375286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98011521375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11521375286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1401100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640610559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610559275
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года340542816
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5428160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года340542816
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5428160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98011521375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11521375286
21103 Выручка за отчетный год395855644
21104 Выручка за предыдущий год8556440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360612601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6126010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3524343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3524343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16800
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год356043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год599
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью РУС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью РУС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью РУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (980) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью РУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (360+0+0) = 9.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью РУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (395) = 8.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью РУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (395) = 7.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью РУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью РУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.882

Х5 = Выручка/Активы = 0.403

Индекс Альтмана Z = 2.048

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.048<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью РУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (8.86%), рентабельность компании (7.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью РУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить