Общество с ограниченной ответственностью "Клуб А" ИНН:0917015061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60223657 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3901150
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года901151250
11503 Основные средства на конец отчетного года100100100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года100100100220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1031902150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1902152250
12103 Запасы на конец отчетного года200203035
12104 Запасы на конец предыдущего года203035120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21120300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2030350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года314210245260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210245260520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193505050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50505050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121160195210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160195210470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1211601950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1601952100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года314210245260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210245260520
21103 Выручка за отчетный год105861156373736030
21104 Выручка за предыдущий год11563737316750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99301072665505831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10726655012700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6568378230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8378234050
22203 Управленческие расходы за отчетный год5136275560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6275562800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1432102670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2102671250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1432102670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2102671250
24604 Прочее за предыдущий год21026700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14300199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (314) = 45.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9930+0+513) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (10586) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (10586) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.455

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.595

Индекс Альтмана Z = 10.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Клуб А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить