ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ" ИНН:0917018665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91400768 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85521572984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215729840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85622003043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220030430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85622013534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220135340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67112631667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126316670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1618771343
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года87713430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1618771343
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года87713430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2461524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года615240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2461524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года615240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85622013534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220135340
21104 Выручка за предыдущий год76010000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304926711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9267110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-304-166289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1662890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-304-166289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1662890
23303 Проценты к уплате за отчетный год98203118
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2031180
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год1782824
23504 Прочие расходы за предыдущий год28240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-571-397147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3971470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-571-404122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4041220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-571)/Стоимость активов (856) = -66.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-304)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-571)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.627

Индекс Альтмана Z = 3.528

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (35.67), коэффициент текущей ликвидности (35.67), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-53.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА КУБАНИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить