Общество с ограниченной ответственностью "Селеста" ИНН:0917019147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91401897 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13276013510638556
11504 Основные средства на конец предыдущего года1351063855637839
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года102150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13286213512138556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1351213855637839
12103 Запасы на конец отчетного года83302052011466
12104 Запасы на конец предыдущего года20520114661550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535722373312600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23733169406953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года890242168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242168104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года627924449528574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444952857412878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19565417961667130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1796166713050717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268272449522448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244952244812834
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8008410249935571
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1024993557126443
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8008410249935571
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1024993557126443
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50411286193145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28619314511100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38332240035966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240035966340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88743526229111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52622911111440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19565417961667130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1796166713050717
21103 Выручка за отчетный год426853095787004
21104 Выручка за предыдущий год309578700459246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327412892278818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289227932250717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год994420358186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203576828529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год994420357682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год203576828225
23303 Проценты к уплате за отчетный год1231130673067
23304 Проценты к уплате за предыдущий год306730672399
23403 Прочие доходы за отчетный год108567908727
23404 Прочие доходы за предыдущий год79087270
23503 Прочие расходы за отчетный год613048262101
23504 Прочие расходы за предыдущий год48262101662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235920503241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205032415164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273617
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3617340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год233220472624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204726244824

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2332)/Стоимость активов (195654) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32741+0+0) = 30.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9944)/Выручка (42685) = 23.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2332)/Выручка (42685) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Х5 = Выручка/Активы = 0.218

Индекс Альтмана Z = 0.421

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (23.3%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Селеста

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить