Открытое акционерное общество " Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление" ИНН:0917019838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05168649 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25297263982849630163
11504 Основные средства на конец предыдущего года26398284963016310656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25297263982849630163
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26398284963016310656
12103 Запасы на конец отчетного года335593841326122573
12104 Запасы на конец предыдущего года938413261225738966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34744158161124159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415816112415914717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1702125032113674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1250321136743198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8531147921808350406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14792180835040626881
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33828411904657980569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41190465798056937537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39209392093920939209
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39209392093920919986
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1681681680
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16816804622
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14055-2597-99-1595
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2597-99-1595-11854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25322367803927837614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36780392783761412891
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85064410730142955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441073014295524646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85064410730142955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441073014295524646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33828411904657980569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41190465798056937537
21103 Выручка за отчетный год3941882382158434244159
21104 Выручка за предыдущий год8238215843424415946810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5006288931159794240972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8893115979424097259999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10644-6549-13603187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6549-13603187-13189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10644-6549-13603187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6549-13603187-13189
23403 Прочие доходы за отчетный год612656044062260
23404 Прочие доходы за предыдущий год656044062260735
23503 Прочие расходы за отчетный год1426250913822665
23504 Прочие расходы за предыдущий год2509138226652320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11458-249816642782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-249816642782-15123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1433398686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год333986860
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год230553266130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год532661300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11472-253112662096
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253112662096-15224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11472-253112662096
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-253112662096-15224
32003 Величина капитала на 3139209392093920919986
32006 Величина капитала на 3116816804622
32007 Величина капитала на 31-2597-99-1595-11854
32008 Величина капитала на 3136780392793761412891
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11458249800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11458249804759
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11458249800
33218 Убыток (ИТОГО)11458249800
33003 Величина капитала на 3139209392093920939209
33006 Величина капитала на 311681681680
33007 Величина капитала на 31-14055-2597-99-1595
33008 Величина капитала на 3125322367803927837614
36003 Чистые активы на 3125322367803927837614
36004 Чистые активы на 3136780392783761412891
41103 Поступления – всего за отчетный год5070596700169023322784
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5070596700169023322784
41203 Платежи – всего за отчетный год5025398661169486308385
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3809186563151753291515
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12148120651773316184
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14330686
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год452-1961-46314399
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период452-1961-46314399

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11472)/Стоимость активов (33828) = -33.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50062+0+0) = -21.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10644)/Выручка (39418) = -27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11472)/Выручка (39418) = -29.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.339

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.977

Индекс Альтмана Z = -0.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-27%), рентабельность компании (-29.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество  Прикубанское дорожное ремонтно-строительное управление

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить