Общество с ограниченной ответственностью "Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта" ИНН:0917021509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03111616 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4305431843304343
11504 Основные средства на конец предыдущего года4318433043431020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4305431843304343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4318433043431020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5911428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61612
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3867
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18682521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68252137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4323438643554364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4386435543641057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4108410841084108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года410841084108500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года647647647647
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года647647647919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-764-684-834-620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-684-834-620-577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3991407139214135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года407139214135842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332315434229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года315434229215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332315434229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года315434229215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4323438643554364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4386435543641057
21103 Выручка за отчетный год101814457131122
21104 Выручка за предыдущий год144571311221535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1383158812811492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1588128114921624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-365-143-568-370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-143-568-370-89
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-365-143-568-370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-143-568-370-89
23403 Прочие доходы за отчетный год312342397362
23404 Прочие доходы за предыдущий год342397362190
23503 Прочие расходы за отчетный год27494335
23504 Прочие расходы за предыдущий год49433549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80150-214-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150-214-4352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80150-214-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150-214-4352
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80150-214-43
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150-214-4352
32003 Величина капитала на 31410841084108500
32005 Величина капитала на 31647647647919
32007 Величина капитала на 31-684-834-620-577
32008 Величина капитала на 31407139214135842
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80021443
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)800214315
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80021443
33218 Убыток (ИТОГО)80021443
33003 Величина капитала на 314108410841084108
33005 Величина капитала на 31647647647647
33007 Величина капитала на 31-764-684-834-620
33008 Величина капитала на 313991407139214135
36003 Чистые активы на 313991407139214135
36004 Чистые активы на 31407139214135842
41103 Поступления – всего за отчетный год1330178711101484
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101814457131122
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год312342397362
41203 Платежи – всего за отчетный год1320179710951485
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год542490182301
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год504735431595
41293 Прочие платежи за отчетный год274572482589
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10-1015-1
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10-1015-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (4323) = -1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1383+0+0) = -26.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-365)/Выручка (1018) = -35.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (1018) = -7.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.021

Индекс Альтмана Z = 11.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-35.85%), рентабельность компании (-7.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-курсовой комбинат автомобильного транспорта

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить