ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН" ИНН:0917023464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16256173 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года118342062
12104 Запасы на конец предыдущего года420620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года613740158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7401580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18261240257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12402570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18261240257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12402570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6213535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2009999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10051106123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11061230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12051205222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12052220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18261240257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12402570
21103 Выручка за отчетный год49234452118
21104 Выручка за предыдущий год44521180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424136620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год682790118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7901180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год682790118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7901180
23503 Прочие расходы за отчетный год140
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год681786118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7861180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год586713118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7131180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (586)/Стоимость активов (1826) = 32.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4241+0+0) = 16.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (682)/Выручка (4923) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (586)/Выручка (4923) = 11.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.515

Индекс Альтмана Z = 7.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (13.85%), рентабельность компании (11.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить