Негосударственное образовательное учреждение "Центр развития ребенка - детский сад от А до Я" ИНН:0917970698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91408439 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года608146
11504 Основные средства на конец предыдущего года81460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года608146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81460
12103 Запасы на конец отчетного года5849575
12104 Запасы на конец предыдущего года495750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года460120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12542120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года643482595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4825950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703563641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5636410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года433211-469
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года211-4690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433211-469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года211-4690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27035274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2703521110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35211100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703563641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5636410
21103 Выручка за отчетный год744586746580
21104 Выручка за предыдущий год867465800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год708778297787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год782977870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358845-1207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год845-12070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358845-1207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год845-12070
23503 Прочие расходы за отчетный год624931
23504 Прочие расходы за предыдущий год49310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296796-403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год796-4030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7411666
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222680-469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год680-4690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год222680-469
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год680-4690
32007 Величина капитала на 31211-4690
32008 Величина капитала на 31211-4690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2226800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2226800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2226800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2226800
33007 Величина капитала на 31433211-469
33008 Величина капитала на 31433211-469
36003 Чистые активы на 31433211-469
36004 Чистые активы на 31211-4690
41103 Поступления – всего за отчетный год10761121967415
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год744586746580
41193 Прочие поступления за отчетный год33163522835
41203 Платежи – всего за отчетный год11057107598433
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год490259771258
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год406734162552
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1166666
41293 Прочие платежи за отчетный год197213004557
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2961437-1018
43103 Поступления – всего за отчетный год109533352613
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год109533352611
43203 Платежи – всего за отчетный год109543711575
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год109543711575
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29640120
62503 Прочие за отчетный год33163374835
62003 Поступило средств - всего за отчетный год33163374835
63503 Прочие за отчетный год33163374835
63003 Использовано средств - всего за отчетный год33163374835

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (703) = 31.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7087+0+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (358)/Выручка (7445) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (7445) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.604

Индекс Альтмана Z = 9.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение Центр развития ребенка - детский сад от А до Я

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить