Открытое акционерное общество "Карачаевск-Теплоэнерго" ИНН:0919003505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03216723 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59957638176810768757
11504 Основные средства на конец предыдущего года63817681076875712575
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10010000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69967638176810768757
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63817681076875712575
12103 Запасы на конец отчетного года2731330536583892
12104 Запасы на конец предыдущего года3305365838924132
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2160030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75151643676047847358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64367604784735845184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13244193602200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41936022001046
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79422680916449653480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68091644965348050362
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149389131908132603122237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13190813260312223762937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года75499754997549975499
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года754997549975499103
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81216-57449-25975-6840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-57449-25975-6840238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5717180504952468659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18050495246865913319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1516891129518307953578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112951830795357849618
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года341790700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года907000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1551061138588307953578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113858830795357849618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149389131908132603122237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13190813260312223762937
21103 Выручка за отчетный год149487141622131639105046
21104 Выручка за предыдущий год14162213163910504682059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174687174608160741112534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17460816074111253483360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25200-32986-29102-7488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32986-29102-7488-1301
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25200-32986-29102-7488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32986-29102-7488-1301
23403 Прочие доходы за отчетный год42110796598987
23404 Прочие доходы за предыдущий год1107965989875232
23503 Прочие расходы за отчетный год17192204216413415
23504 Прочие расходы за предыдущий год22042164134153693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26877-34083-21607-11916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34083-21607-11916238
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3540330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4033048
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5401-6856-43630
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6856-436300
24603 Прочее за отчетный год-47000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26865-34123-21640-11916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34123-21640-11916190
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год3098264925050
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год2649250500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23767-31474-19135-11916
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31474-19135-11916190
32003 Величина капитала на 31754997549975499103
32007 Величина капитала на 31-57449-25975-6840238
32008 Величина капитала на 3118050495246865913319
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3098000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30980075396
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3098000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3098000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2686531474191357078
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26865314741913520055
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2686531474191357078
33218 Убыток (ИТОГО)2686531474191357078
33003 Величина капитала на 3175499754997549975499
33007 Величина капитала на 31-81216-57449-25975-6840
33008 Величина капитала на 31-5717180504952468659
36003 Чистые активы на 31-5717180504952468659
36004 Чистые активы на 3118050495246865913319
41103 Поступления – всего за отчетный год796339035998932100539
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год749868467594246100539
41193 Прочие поступления за отчетный год4647568446860
41203 Платежи – всего за отчетный год68718903009780299388
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36093543326115279234
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28862250522419320154
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год57403280
41293 Прочие платежи за отчетный год370610876121290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год109155911301151
42203 Платежи – всего за отчетный год10010052570
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10010020000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-100100-29700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период90559-18401151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26865)/Стоимость активов (149389) = -17.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174687+0+0) = -14.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25200)/Выручка (149487) = -16.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26865)/Выручка (149487) = -17.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = -5.01

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-16.86%), рентабельность компании (-17.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Карачаевск-Теплоэнерго

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить