АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛГАЗ" ИНН:1001000598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03313745 ОКВЭД:40.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39626416464287749390
11504 Основные средства на конец предыдущего года41646428774939045826
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2863286328632863
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2863286328632863
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года127951065738073610
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10657380736102349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55284551664954755863
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55166495475586351038
12103 Запасы на конец отчетного года19028212301948023601
12104 Запасы на конец предыдущего года21230194802360119462
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года654555
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года545554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79287849509546398656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85656954639865674859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403111813611892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1118136118921901
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года557196514171482
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года125914171482974
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99281109808117726125636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10980811772612563697200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154565164974167273181499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164974167273181499148238
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27272727
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27272727
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года50958510225102251295
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года51022510225129551566
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3017301730173017
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3017301730173019
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-80643-53560347512813
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5356034751281317653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-266405075754267153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года507575426715372266
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2247215423672200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2154236722002136
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39247215423672200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2154236722002136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14958516603433934100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51660343393410010027
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106598977366238670539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97736623867053955147
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года187196207216
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года196207216234
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1317712708104197278
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года127081041972788415
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7038131313
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13131313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141958162313107364112146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16231310736411214673836
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154565164974167273181499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164974167273181499148238
21103 Выручка за отчетный год361100403133410947428583
21104 Выручка за предыдущий год403133410947428583425057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454920455292439804422812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год455292439804422812419040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-93820-52159-288575771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52159-2885757716017
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-93820-52159-288575771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52159-2885757716017
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год31854089531848
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год40895318481192
23303 Проценты к уплате за отчетный год416640402554876
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40402554876665
23403 Прочие доходы за отчетный год10951625519413332078
23404 Прочие доходы за предыдущий год255194133320782766
23503 Прочие расходы за отчетный год43819338572036514770
23504 Прочие расходы за предыдущий год3385720365147708104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29104-64129-9490-5949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-64129-9490-59491206
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год377547901673-361
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год47901673361-724
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год92-21418371
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-21418371219
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год213878225931260
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7822593126098
24603 Прочее за отчетный год8945344-8
24604 Прочее за предыдущий год45344-8-39
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27147-56138-9609-5111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56138-9609-5111280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27147-56138-9337-4840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56138-9337-4840332
32003 Величина капитала на 3127272727
32005 Величина капитала на 3154038540385431254585
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31-5355934761281317653
32008 Величина капитала на 31507575426715372266
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6300271
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6300271
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6300271
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)6300271
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)6300273
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271475703596095111
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)272105703596095384
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271475613896095111
33218 Убыток (ИТОГО)271475613896095111
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)6300273
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)638970273
33003 Величина капитала на 3127272727
33005 Величина капитала на 3153975540385403854312
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 31-80643-53559347612813
33008 Величина капитала на 31-266405075754267153
36003 Чистые активы на 31-264537035774967369
36004 Чистые активы на 31703577496736972500
41103 Поступления – всего за отчетный год444079416132423665407412
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год336632377011378245401808
41193 Прочие поступления за отчетный год10744739121454205604
41203 Платежи – всего за отчетный год444272432984421361427683
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год198591212215193097204586
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год221661156856150090132801
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год215839202315904
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3749714354403
41293 Прочие платежи за отчетный год21825594967442484989
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-193-168522304-20271
42103 Поступления – всего за отчетный год381340813531863
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год628025415
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год31854089531848
42203 Платежи – всего за отчетный год262599941885701
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год262599941885701
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1188-591-2835-3838
43203 Платежи – всего за отчетный год171030003410010000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год171030003410010000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-171017200024100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-715-243-531-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27147)/Стоимость активов (154565) = -17.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (454920+0+0) = -20.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93820)/Выручка (361100) = -25.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27147)/Выручка (361100) = -7.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.147

Индекс Альтмана Z = -2.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-25.98%), рентабельность компании (-7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛГАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить