АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ" ИНН:1001000982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01256262 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года18181865
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18186565
11503 Основные средства на конец отчетного года630630689341672817605609
11504 Основные средства на конец предыдущего года689341672817605609346525
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года516971476832753275
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14768327532753326
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года730996864628577663428995
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года864628577663428995623402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1413341156875512540871038088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156875512540871038088976393
12103 Запасы на конец отчетного года443594380058216671173834
12104 Запасы на конец предыдущего года380058216671173834176080
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года94348126792835882625
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1267928358826255871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263439163150274773162671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163150274773162671165762
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66197354637594120053
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324117348971141441115013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3489711414411150138924
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34880290586701960576
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29058670196057692903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11603781114226818955590660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1114226818955590660469593
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2573719268298120730421628748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2682981207304216287481445986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года490490490490
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года490490490490
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-18-18-18-30
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-18-18-30-68
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7510751075107510
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7510751075108324
13603 Резервный капитал на конец отчетного года25252525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года155858511925961015172950787
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11925961015172950787849981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156659212006031023179958782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12006031023179958782858752
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года298445199193393142925
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5199193393142925157787
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14768171231923216861
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17123192321686115086
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4461269114112625159786
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года69114112625159786172873
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72008650860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9398991318551918078494614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1318551918078494614410867
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года20693206171657013323
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2061716570133230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1923208819402157
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2088194021573494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9625151413264937238510180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1413264937238510180414361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2573719268298120730421628748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2682981207304216287481445986
21103 Выручка за отчетный год1478612135456210746461492563
21104 Выручка за предыдущий год1354562107464614925631221055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90966410396008754721267940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103960087547212679401013190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год568948314962199174224623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314962199174224623207865
22203 Управленческие расходы за отчетный год151476136260118094121476
22204 Управленческие расходы за предыдущий год136260118094121476112669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41747217870281080103147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1787028108010314795196
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год33607615872464231324
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год61587246423132412743
23203 Проценты к получению за отчетный год327571157378799846
23204 Проценты к получению за предыдущий год11573787998464420
23303 Проценты к уплате за отчетный год741866591024611083
23304 Проценты к уплате за предыдущий год665910246110832146
23403 Прочие доходы за отчетный год21415316476641943431
23404 Прочие доходы за предыдущий год31647664194343136688
23503 Прочие расходы за отчетный год60098521527532951180
23504 Прочие расходы за предыдущий год52152753295118032442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43773522469894445125485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22469894445125485114459
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67820374121553812744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37412155381274421235
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3361963711503247
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год963711503247-1231
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1827-211023716723
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-211023716723-924
24603 Прочее за отчетный год-1014278-1764
24604 Прочее за предыдущий год278-1764-1447
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37275618939876628107912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1893987662810791296535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37275618939876628107912
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1893987662810791296535
32003 Величина капитала на 31490490490490
32004 Величина капитала на 31-18-18-30-68
32005 Величина капитала на 317510751075108324
32006 Величина капитала на 3125252525
32007 Величина капитала на 3111925961015172950787849981
32008 Величина капитала на 3112006031023179958782858752
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37333518998176628109787
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37333518998176640109837
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37275618939876628107912
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37275618939876628107912
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57958301875
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)57958301875
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))734612557122439795
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)734612557122439807
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))734612243122439795
33278 Дивиденды (ИТОГО)734612243122439795
33003 Величина капитала на 31490490490490
33004 Величина капитала на 31-18-18-18-30
33005 Величина капитала на 317510751075107510
33006 Величина капитала на 3125252525
33007 Величина капитала на 31155858511925961015172950787
33008 Величина капитала на 31156659212006031023179958782
36003 Чистые активы на 31156659212006031023179958782
36004 Чистые активы на 3112006031023179958782858752
41103 Поступления – всего за отчетный год2112410239212417947991524183
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1996578229936516753571434392
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год97088869619000280044
41193 Прочие поступления за отчетный год187445798294409747
41203 Платежи – всего за отчетный год2186146209870616998601266798
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1671673164369413281321042199
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год205465207444170736148089
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год35436700794511065
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6937323667582919367
41293 Прочие платежи за отчетный год23609221720118721846078
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7373629341894939257385
42103 Поступления – всего за отчетный год10608536003100734151729
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год854395643110756
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год39127766456013114640
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год66873239443829026333
42203 Платежи – всего за отчетный год2458613085593473261525
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11810592873864588714
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год3100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год127737156751486170028
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год81499-948527261-109796
43203 Платежи – всего за отчетный год32617733408336390153
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год693211520116039235
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22147523025652563361
43293 Прочие платежи за отчетный год353895181523517545
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-326178960-75770-41346
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2485420752626430106243

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (372756)/Стоимость активов (2573719) = 14.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (417472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (909664+0+151476) = 39.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (417472)/Выручка (1478612) = 28.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (372756)/Выручка (1478612) = 25.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.556

Индекс Альтмана Z = 3.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (28.23%), рентабельность компании (25.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛСТРОЙМЕХАНИЗАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить