ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ № 4" ИНН:1001001344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01256246 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6517676570447976
11504 Основные средства на конец предыдущего года6765704479766194
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7700770077007700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7700770077007700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года312332206
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2332206146
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11111111
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11111111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14259144991478715893
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14499147871589314051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6082555646523804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5556465238045440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1040938708468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года938708468595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7122649453604272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6494536042726035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21381209932014720165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20993201472016520086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11111111
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1271127112711549
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1271127115492093
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19318189501809617720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18950180961772016976
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20602202341938019282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20234193801928219085
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11312113067
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1211306766
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11312113067
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1211306766
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года569614630797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614630797920
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9724719
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2471915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года666638637816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года638637816935
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21381209932014720165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20993201472016520086
21103 Выручка за отчетный год8460432544133947
21104 Выручка за предыдущий год4325441339474390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7723305428732853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3054287328533924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год737127115401094
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127115401094466
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год737127115401094
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127115401094466
23403 Прочие доходы за отчетный год255062254
23404 Прочие доходы за предыдущий год50622549289
23503 Прочие расходы за отчетный год28723812671210
23504 Прочие расходы за предыдущий год238126712108391
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4751083335138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10833351381364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12222900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год229000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год111217487
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год121748776
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-79671
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-9671-83
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год89-17460
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-9-17460-383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36885498197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год854981971064
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36885498197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год854981971064
32003 Величина капитала на 3111111111
32005 Величина капитала на 311271127115492093
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 3118950180961772016979
32008 Величина капитала на 3120234193801928219085
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36885498197
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36885498197
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36885498197
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36885498197
33003 Величина капитала на 3111111111
33005 Величина капитала на 311271127112711549
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 3119318189501809617720
33008 Величина капитала на 3120602202341938019282
36003 Чистые активы на 3120602202341938019282
36004 Чистые активы на 3120234193801928219085
41103 Поступления – всего за отчетный год9007422841793597
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год9007421239773491
41203 Платежи – всего за отчетный год890540483983659
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год699733522894284
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год525392368165
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2541781960
41293 Прочие платежи за отчетный год1129126525210
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1021801962938
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период102230240-127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (368)/Стоимость активов (21381) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7723+0+0) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (737)/Выручка (8460) = 8.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Рентабельность компании

Чистая прибыль (368)/Выручка (8460) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.447

Индекс Альтмана Z = 29.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.56), коэффициент быстрой ликвидности (22.26), коэффициент текущей ликвидности (22.26), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.71%), рентабельность компании (4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ  4

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить