ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЭЙДИТ" ИНН:1001003006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24792750 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года362298
11504 Основные средства на конец предыдущего года98114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года362298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98114
12104 Запасы на конец предыдущего года1155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55182
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4177153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3976121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3976121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4177153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153296
21103 Выручка за отчетный год11001903
21104 Выручка за предыдущий год19031958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7661832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18321874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7184
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7184
23303 Проценты к уплате за отчетный год80
23403 Прочие доходы за отчетный год44
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год12084
23504 Прочие расходы за предыдущий год8478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-96
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-96

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (4177) = 4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (766+0+0) = 43.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (1100) = 30.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (1100) = 15.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = -4.853

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (30.36%), рентабельность компании (15.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЭЙДИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить