Закрытое акционерное общество "Бытмаш" ИНН:1001003743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03034821 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года387939373994
11504 Основные средства на конец предыдущего года393739944053
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года387939373994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года393739944053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1491371209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371210128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6821987196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19871961174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21732358405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23584061302
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605162954399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года629544015355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года579159993319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года599933194853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2602961080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2961082502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2602961080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2961082502
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605162954399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года629544015355
21103 Выручка за отчетный год10237100198417
21104 Выручка за предыдущий год1001984177723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год760569948336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год699483365966
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2632302581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3025811757
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2632302581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3025811757
23403 Прочие доходы за отчетный год3710
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2669300581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3005811757
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20032384
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32384226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24692682-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2682-31531

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Бытмаш

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Бытмаш

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Бытмаш

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2469)/Стоимость активов (6051) = 40.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Бытмаш

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7605+0+0) = 34.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Бытмаш

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2632)/Выручка (10237) = 25.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Бытмаш

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2469)/Выручка (10237) = 24.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Бытмаш

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Бытмаш

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Бытмаш

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Бытмаш

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Бытмаш

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.273

Индекс Альтмана Z = 29.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Бытмаш

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.62), коэффициент быстрой ликвидности (8.36), коэффициент текущей ликвидности (8.36), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (25.71%), рентабельность компании (24.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Бытмаш

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить