Закрытое акционерное общество "Ремонтно-механический завод" ИНН:1001003969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00245693 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66849662085857252645
11504 Основные средства на конец предыдущего года66198585725264553005
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3182318231823182
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3182318231823182
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7003169390617540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6938061754558270
12103 Запасы на конец отчетного года8361902038133240
12104 Запасы на конец предыдущего года9015381332401777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49044954101116851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49681011168515990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83682622899
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68262289984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1334814656145460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1466514546109900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83378840467630066817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84046763006681764038
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53149539244516938806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53924451693880634822
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24392254872592724227
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2548725927242270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2439225487259270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2548725927242270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5837463452043784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4634520337844820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5837463452040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4634520337840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83378840467630066817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84046763006681764038
21103 Выручка за отчетный год54426628457213466986
21104 Выручка за предыдущий год62845721346698656361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53718520516310160095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52051631016009550223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7081079490330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10794903368910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7081079490330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10794903368910
23403 Прочие доходы за отчетный год217847313187
23404 Прочие доходы за предыдущий год47313187187
23503 Прочие расходы за отчетный год2321162919192138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1629191921381370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год565963869170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9638691747160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113478401356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год478401356272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год452916065164360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9160651643604483

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (452)/Стоимость активов (83378) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53718+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (708)/Выручка (54426) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (452)/Выручка (54426) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.758

Индекс Альтмана Z = 2.5

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.5<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Ремонтно-механический завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить