ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АКАР" ИНН:1001004095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16822388 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24902136351342015848
11504 Основные средства на конец предыдущего года13635134201584812344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2490213635134200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1363513420158480
12103 Запасы на конец отчетного года1032310685108328427
12104 Запасы на конец предыдущего года106851083284275408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122311015063914971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10150639149714717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1188306026173123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3060261731234029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2374223895198400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2389519840165210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48644375303326032369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37530332603236926498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33987350313018528304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35031301852830423636
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7563000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7563000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70000444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6394249930743588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2499307435882862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7094249930740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2499307440650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48644375303326032369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37530332603236926498
21103 Выручка за отчетный год66938667735957858199
21104 Выручка за предыдущий год66773595785819948946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65525582795498050335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58279549805033542226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1413849445980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8494459878640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1413849445980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8494459878640
23303 Проценты к уплате за отчетный год511020
23403 Прочие доходы за отчетный год2891463165
23404 Прочие доходы за предыдущий год1463165174
23503 Прочие расходы за отчетный год750680679757
23504 Прочие расходы за предыдущий год6806796941047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441782839800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7828398072720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18017048521536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170485215361174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261612431285736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6124312857364673

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (48644) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65525+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1413)/Выручка (66938) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (66938) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.319

Х5 = Выручка/Активы = 1.376

Индекс Альтмана Z = 2.635

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.635<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (3.35), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить