Открытое акционерное общество обувная фабрика "Рантемпо" ИНН:1001004948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05060030 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года419543574525
11504 Основные средства на конец предыдущего года435745254692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года419543574525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435745254692
12103 Запасы на конец отчетного года131013672055
12104 Запасы на конец предыдущего года136720553286
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года563451202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451202115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14121456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121456309
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17274
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190419672718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196727183752
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609963247243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632472438444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года739273927392
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года739273927392
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года271271271
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года271271271
13603 Резервный капитал на конец отчетного года84840
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года84840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4712-2953-1941
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2953-1941-1205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303547945806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года479458066542
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275715301437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153014371902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306415301437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153014371902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609963247243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632472438444
21103 Выручка за отчетный год5792964910811
21104 Выручка за предыдущий год96491081111327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93541216612218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121661221812181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3562-2517-1407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2517-1407-854
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3562-2517-1496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2517-1496-1130
23303 Проценты к уплате за отчетный год700
23403 Прочие доходы за отчетный год29731045912210
23404 Прочие доходы за предыдущий год104591221011639
23503 Прочие расходы за отчетный год1073882411318
23504 Прочие расходы за предыдущий год88241131810758
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1669-882-604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-882-604-249
24603 Прочее за отчетный год90120131
24604 Прочее за предыдущий год120131137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1759-1002-735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1002-735-386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1759-1002-735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1002-735-386

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1759)/Стоимость активов (6099) = -28.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9354+0+0) = -38.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3562)/Выручка (5792) = -61.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1759)/Выручка (5792) = -30.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.991

Х5 = Выручка/Активы = 0.95

Индекс Альтмана Z = 0.169

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-61.5%), рентабельность компании (-30.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество обувная фабрика Рантемпо

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить