АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:1001011293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49027648 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года58000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8027300
11503 Основные средства на конец отчетного года808298794329813978754389
11504 Основные средства на конец предыдущего года794329813978754389753659
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2406236423081514
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2364230815141914
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3981498262647402
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года49825991740210544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года814690801755822550763305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8017558225507633051234061
12103 Запасы на конец отчетного года274400209016216848208068
12104 Запасы на конец предыдущего года20901621684820806874344
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года54472361361
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года723613611196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247578227040288629235152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22704024777923515235512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34880278134125257570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27813412525757040006
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2050523974146679245
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года239744409792458759
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577907487915561757510396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года487915550337510396159817
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1392597128967013843071273701
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1289670137288712737011393878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года54366543665436654366
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года54366543665436654366
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года121619121619121619121619
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года121619121619121619121619
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13592135921359213592
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13592135921359213592
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13361874084911856812988
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года874084912853812988862004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202938106366111014331002565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1063661110243010025651051581
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13494932588616079
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года93258861607948
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года134949325617816079
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года932561781607948
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210513198775204132139973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198775191715139973333648
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19271179091696111534
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1790916961115348601
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года94638100113550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1176165216684221093265057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216684208676265057342249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1392597128967013843071273701
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1289670137288712737011393878
21103 Выручка за отчетный год5090396472962250043005092216
21104 Выручка за предыдущий год4729622500430050922164755402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4401983418652743346214501464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4186527433462145014644101737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год688413543095669679590752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год543095669679590752653665
22103 Коммерческие расходы за отчетный год474687445907466319405726
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год445907466319405726299918
22203 Управленческие расходы за отчетный год8151811133368884103860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1113336888410386068946
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132208-1414513447681166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1414513447681166284801
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1050311000
23403 Прочие доходы за отчетный год8717645069686029
23404 Прочие доходы за предыдущий год6450821760293966
23503 Прочие расходы за отчетный год38064288981125011091
23504 Прочие расходы за предыдущий год2889811502110916214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102861-3764312708481926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3764312808181926318246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1204302596610948
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4402-8152536994
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-815-23379941962
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год416946427826031
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год46427826031-108
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4156795-400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год56795-400-1677
24603 Прочее за отчетный год103271826313
24604 Прочее за предыдущий год71826313-197
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85658-387699886864534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-387699986564534252715
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85658-387699886864534
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-387699986564534252715
32003 Величина капитала на 3154366543665436654366
32005 Величина капитала на 31121619121619121619121619
32006 Величина капитала на 3113592135921359213592
32007 Величина капитала на 31874084912853812988862004
32008 Величина капитала на 311063661110243010025651051581
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8565809886864534
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8565809886864534
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8565809886864534
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8565809886864534
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))946381387690113550
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)946381387690113550
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94638100113550
33278 Дивиденды (ИТОГО)94638100113550
33003 Величина капитала на 3154366543665436654366
33005 Величина капитала на 31121619121619121619121619
33006 Величина капитала на 3113592135921359213592
33007 Величина капитала на 3113361874084911856812988
33008 Величина капитала на 31202938106366111014331002565
36003 Чистые активы на 31202938106366111014331002565
36004 Чистые активы на 311063661110243010025651051581
41103 Поступления – всего за отчетный год5148595469626950332675103921
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5025032468354950067345086159
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год85561020578498343
41193 Прочие поступления за отчетный год1150072515186849419
41203 Платежи – всего за отчетный год5026046457812448011095477902
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4735491428920245754905266324
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год163097152122131051125193
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1399802628623449
41293 Прочие платежи за отчетный год1134601328306809262936
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год122549118145232158-373981
42203 Платежи – всего за отчетный год1154828158418492682676
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1154828158418492682676
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-115482-81584-184926391545
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7067-13439-1631817564

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85658)/Стоимость активов (1392597) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4401983+474687+81518) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132208)/Выручка (5090396) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85658)/Выручка (5090396) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 2.611

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КАРЕЛИЯНЕФТЕПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить