ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА "ЗНАК ПОЧЕТА" ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА" ИНН:1001013269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02440743 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29122314133196330312
11504 Основные средства на конец предыдущего года31413319633031219174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29122314133196330312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31413319633031219174
12104 Запасы на конец предыдущего года2763281038995423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10827300739495042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30073949504210179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841179121197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1791211972024
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года454771089114622
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5477108911462213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11672114261777123883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11426177712388317700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40794428394973454195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42839497345419536874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21382213822138221382
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21382213822138221382
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36537-38806-39227-39622
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38806-39227-39622-39633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15156-17424-17845-18240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17424-17845-18240-18251
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44178501485594846000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50148559484600046000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44178501485594846000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50148559484600047459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11772101151163213487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1011511632134872666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11772101151163226435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1011511632264357666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40794428394973454195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42839497345419536874
21103 Выручка за отчетный год2672716745166858557
21104 Выручка за предыдущий год1674516685855711405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1596714302147924810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1430214792481018291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10760244318933747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год244318933747-6886
22203 Управленческие расходы за отчетный год1973168613251183
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1686132511836510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87877575682564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7575682564-13558
23404 Прочие доходы за предыдущий год364532189020338
23503 Прочие расходы за отчетный год59525955893629
23504 Прочие расходы за предыдущий год595589362924105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2835526511825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526511825-17325
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год567105116814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1051168140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226842139511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42139511-17325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год226842139511
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42139511-17325
32003 Величина капитала на 3121382213822138221382
32007 Величина капитала на 31-38806-39227-39622-39633
32008 Величина капитала на 31-17424-17845-18240-18251
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226842139511
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)226842139511
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))226842139511
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)226842139511
33003 Величина капитала на 3121382213822138221382
33007 Величина капитала на 31-36537-38806-39227-39622
33008 Величина капитала на 31-15155-17424-17845-18240
36003 Чистые активы на 31-15156-17424-17845-18240
36004 Чистые активы на 31-17424-17845-18240-18251
41103 Поступления – всего за отчетный год24190186211810311593
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24190009868
41203 Платежи – всего за отчетный год17559115251432215271
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15922102011243111029
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год509315250519
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32654591390
41293 Прочие платежи за отчетный год80295510503333
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год663170963781-3678
43203 Платежи – всего за отчетный год5970580030005000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5970580030005000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5970-5800-30007948
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период66158-76-1827

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2268)/Стоимость активов (40794) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15967+0+1973) = 48.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8787)/Выручка (26727) = 32.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2268)/Выручка (26727) = 8.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.271

Х5 = Выручка/Активы = 0.655

Индекс Альтмана Z = 0.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (32.88%), рентабельность компании (8.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА ТИПОГРАФИЯ ИМ. П.Ф.АНОХИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить