Общество с ограниченной ответственностью "Артрум" ИНН:1001014150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65697041 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1900
12104 Запасы на конец предыдущего года72156250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7199252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80252301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7199252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99252301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5299252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99252272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7199252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99252301
21103 Выручка за отчетный год539106646
21104 Выручка за предыдущий год106646377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548191636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191636134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9-8510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8510243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9-8510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8510243
23503 Прочие расходы за отчетный год11929
23504 Прочие расходы за предыдущий год92919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-94-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-94-19224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48-114-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-114-19200
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3113800
32008 Величина капитала на 3115800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8700
33218 Убыток (ИТОГО)8700
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 315100
33008 Величина капитала на 317100
41103 Поступления – всего за отчетный год53900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53900
41203 Платежи – всего за отчетный год31600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3000
41293 Прочие платежи за отчетный год3400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (71) = -67.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (548+0+0) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (539) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (539) = -8.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.676

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.737

Индекс Альтмана Z = 3.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.74), коэффициент быстрой ликвидности (3.74), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-1.67%), рентабельность компании (-8.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Артрум

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить