Автономная некоммерческая организация консультационных услуг "Центр поддержки профессионального развития" ИНН:1001019750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62050155 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года875717833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71783313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года880722838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72283819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года880722838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72283819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года866704821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70482119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года880722838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72283819
21103 Выручка за отчетный год450601820
21104 Выручка за предыдущий год6018200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30563518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год635180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145-34802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-348020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145-34802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-348020
23503 Прочие расходы за отчетный год12160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133-50802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-508020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112-50802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-508020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (880) = 12.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (305+0+0) = 47.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (450) = 32.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (450) = 24.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 62.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 62.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.857

Индекс Альтмана Z = 72.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (62.5), коэффициент быстрой ликвидности (62.86), коэффициент текущей ликвидности (62.86), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (32.22%), рентабельность компании (24.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация консультационных услуг Центр поддержки профессионального развития

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить