АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА" ИНН:1001019863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62051999 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года808080
11504 Основные средства на конец предыдущего года808080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года808080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года808080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8911597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1159782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-213-203-123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-203-123-78
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года454575
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года457585
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года454575
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года457585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257273145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27314575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257273145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27314575
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8911597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1159782
21103 Выручка за отчетный год987851735
21104 Выручка за предыдущий год8517351002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год950881710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год881710735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37-3025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3025267
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37-3025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3025267
23503 Прочие расходы за отчетный год181724
23504 Прочие расходы за предыдущий год172414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19-471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-471253
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год283145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314552
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-78-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-44201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (89) = -10.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (950+0+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (987) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (987) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.705

Индекс Альтмана Z = -17.921

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-2.39), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (-0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЕ И КАРЬЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить