КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА "ДИНАМО" ИНН:1001022320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02942195 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года20220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года573579821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5798210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277425251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4252510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85010241111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102411110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85010241111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102411110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1828661001
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86610010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1828661001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86610010
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года383231
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года32310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года383231
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57612679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126790
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63012679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85010241111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102411110
21103 Выручка за отчетный год418300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18200
61003 Остаток средств на начало отчетного года425251344
62153 Членские взносы за отчетный год6850978
62203 Целевые взносы за отчетный год125600
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год406335703210
62003 Поступило средств - всего за отчетный год600447054188
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2135910879
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год991910879
63133 иные мероприятия за отчетный год114400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год379834823190
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год200818772021
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год13052
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год160916051117
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год16800
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год594445314281
64003 Остаток средств на конец отчетного года485425251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Прибыль

Прибыль КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Чистые активы

Чистые активы КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (850) = 21.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3879+0+0) = 7.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (304)/Выручка (4183) = 7.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (4183) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.272

Индекс Альтмана Z = 5.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (7.27%), рентабельность компании (4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КАРЕЛЬСКОЕ РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА ДИНАМО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить