АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА" ИНН:1001026518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24811080 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17679177591650016766
11504 Основные средства на конец предыдущего года17759165001676617098
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года259173414162
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года734141620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20270184931791616972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18493179161697217329
12103 Запасы на конец отчетного года15899169021428526554
12104 Запасы на конец предыдущего года16902142852655414011
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46358400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года584000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16696935382886717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9670828867175239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243118012741336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180127413361068
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7095134172
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года95134172209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35559271142798145279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27432279814527920527
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55829456084589762251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45925458976225137856
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1080108010801080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1080108010801080
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3200000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3200000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года270270270270
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года270270270270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14657760917657492
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7609176474927472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1920712159631512100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1215963151210012080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года106802902200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106802902201841
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211215912830521
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59128305217605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1550122710973519621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2302797351962115473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36622227691056050151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23086105615015123935
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55829456084589762251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45925458976225137856
21103 Выручка за отчетный год229165210863206082237501
21104 Выручка за предыдущий год210863206082237501202852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213601195009193527219125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195009193527219125185161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15564158541255518376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15854125551837617691
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51365366705210420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год53607052104204597
22203 Управленческие расходы за отчетный год14760137431537915402
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1374915379154029883
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4332-3255-9876-7446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3255-9876-74463211
23204 Проценты к получению за предыдущий год11410857830
23303 Проценты к уплате за отчетный год4440332833312338
23304 Проценты к уплате за предыдущий год332833312338662
23403 Прочие доходы за отчетный год16673166711238712007
23404 Прочие доходы за предыдущий год1669412387120076764
23503 Прочие расходы за отчетный год2430358574062730
23504 Прочие расходы за предыдущий год3608740627302736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54716617-7141276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6617-71412766577
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-43334583
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год334583216
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1857-68214142
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-68214142-988
24603 Прочее за отчетный год279915919
24604 Прочее за предыдущий год9159197
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70495844-578620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5844-5786205038
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70495844-578620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5844-5786205038
32003 Величина капитала на 311080108010801080
32005 Величина капитала на 313200320032583258
32006 Величина капитала на 31270270270270
32007 Величина капитала на 317609176474927472
32008 Величина капитала на 311215963141210012080
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70485844020
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70485844020
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70485844020
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70485844020
33003 Величина капитала на 311080108010801080
33005 Величина капитала на 313200320032003258
33006 Величина капитала на 31270270270270
33007 Величина капитала на 3114657760917647492
33008 Величина капитала на 311920712159631412100
36003 Чистые активы на 311920712159631412100
36004 Чистые активы на 311215963151210012080
41103 Поступления – всего за отчетный год214960260704218131280984
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год196402243938209925242512
41193 Прочие поступления за отчетный год1855816766751535222
41203 Платежи – всего за отчетный год221921249874223309292449
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194185223436197591262555
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1522197541096614204
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4393389533172259
41293 Прочие платежи за отчетный год8122127891129613082
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-696110830-5178-11465
42103 Поступления – всего за отчетный год2955974292800
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год29500400
42203 Платежи – всего за отчетный год141856013902
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1418001002
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1123591829-11102
43103 Поступления – всего за отчетный год164536152344171580106250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год164536152344171580106250
43203 Платежи – всего за отчетный год15420017018616649383415
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15420017018616649383415
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10336-17842508722835
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2252-1094-62268

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7049)/Стоимость активов (55829) = 12.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213601+5136+14760) = -1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4332)/Выручка (229165) = -1.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7049)/Выручка (229165) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.524

Индекс Альтмана Z = 3.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-1.89%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЕТРОЗАВОДСК-ЛАДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить