ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА КРАСОТЫ" ИНН:1001039644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53201684 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года405405405
12104 Запасы на конец предыдущего года405405336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года338
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года433433445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433445378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года433433445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433445378
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4553-55
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53-55-130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4553-55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53-55-130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года301293124
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29312484
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года301293124
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29312484
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8787376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87376424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8787376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87376424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года433433445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433445378
21104 Выручка за предыдущий год1289941176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108991162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1189514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1189514
23503 Прочие расходы за отчетный год81320
23504 Прочие расходы за предыдущий год13200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-810575
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1057514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-810575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1057514
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-810575
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1057514

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (433) = -1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 5.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (4.98), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (82.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ШКОЛА КРАСОТЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить