НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "УЧЕБНИК КАРЕЛИИ" ИНН:1001046401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13509001 ОКВЭД:51.47.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года451461781751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14617812971919
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года48000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281425244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81425244308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года952276030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22760319960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года952276032144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22760321442415
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года571913470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1913475440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года571913470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1913475440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1828177465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28177465422
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года208790
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8792800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38362560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3625616000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года952276032144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22760321442415
21103 Выручка за отчетный год121619751464927697
21104 Выручка за предыдущий год1975146492769717006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101617141234227261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1714123422160816243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20026123070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261230760890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30589120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5891225700
22203 Управленческие расходы за отчетный год19431111160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год311111630830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-1082790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1082794360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год740165174
23403 Прочие доходы за отчетный год10740
23503 Прочие расходы за отчетный год10021359127
23504 Прочие расходы за предыдущий год21359127139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123-136-460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136-461440
24603 Прочее за отчетный год122000
24604 Прочее за предыдущий год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135-156-78111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-156-78111357
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-135-156-780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-156-781110
32007 Величина капитала на 311913475440
32008 Величина капитала на 311913475440
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1351561970
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1351561970
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135156780
33218 Убыток (ИТОГО)135156780
33007 Величина капитала на 31571913470
33008 Величина капитала на 31571913470
36003 Чистые активы на 31571913470
36004 Чистые активы на 311913475440
41103 Поступления – всего за отчетный год12391887158170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12291886155910
41193 Прочие поступления за отчетный год1012260
41203 Платежи – всего за отчетный год12702231147830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10441774129830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1212599300
41293 Прочие платежи за отчетный год1051928320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-31-34410340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-31-3441810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (95) = -142.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1016+30+194) = -1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (1216) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (1216) = -11.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = -6.44

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-1.97%), рентабельность компании (-11.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО УЧЕБНИК КАРЕЛИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить