ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "МОДУЛЬ П " ИНН:1001053705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24859514 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года249928500
12104 Запасы на конец предыдущего года28500645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172611644761584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116447614772310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3214154021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15402156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года743916034760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160347616050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года743916034761605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160347616053294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23051-121335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51-1213351167
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62091552597975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15525979752127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года720915525970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15525979750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года743916034761605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160347616053294
21103 Выручка за отчетный год1258666721027975
21104 Выручка за предыдущий год667210279759331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1323464503787904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645037866728948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-648222-2760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222-27613030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-648222-2760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222-276710
23403 Прочие доходы за отчетный год89290381
23404 Прочие доходы за предыдущий год903810
23503 Прочие расходы за отчетный год1916180360
23504 Прочие расходы за предыдущий год1618036057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225215-4560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215-456920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4543021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4302173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180172-45671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172-45671253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (7439) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13234+0+0) = -4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-648)/Выручка (12586) = -5.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (12586) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 1.396

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.396<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-5.15%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА МОДУЛЬ П

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить