ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИВА" ИНН:1001072553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12862095 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4878000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4878000
12103 Запасы на конец отчетного года14049053265829397
12104 Запасы на конец предыдущего года905326582939727142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20243246752203924997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2467422039249988859
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2164725580546970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2557954697543950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26526255795469754394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25579546975439536003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6545703863396042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7038633960437585
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года873923116227060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года392311622706010288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19894146183673641292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14618367364129218130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1998118541483580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1854148358483520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26526255795469754394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25579546975439536003
21103 Выручка за отчетный год154951703165444189754
21104 Выручка за предыдущий год51703165444189040134268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140950753165027187207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50753165027189382133443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1409504170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год950417-3420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1409504170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год950417-3420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год199409553738
23503 Прочие расходы за отчетный год63439232903777
23504 Прочие расходы за предыдущий год3923290166789
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4947123260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год712326-13870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132930023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-494699297-1543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год699297-1687-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-494)/Стоимость активов (26526) = -1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1409+0+0) = 9.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (1549) = 9.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-494)/Выручка (1549) = -31.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.328

Индекс Альтмана Z = 0.588

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (9.04%), рентабельность компании (-31.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить