Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДСК и К" ИНН:1001078805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24841388 ОКВЭД:36.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2742226115911115
12104 Запасы на конец предыдущего года226115911115838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года532752806859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7528068521202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601273993888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1273993888302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3334428633900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4286339028620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3334428633902862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4286339028622342
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9508767760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8767766700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года960886786680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года886786680606
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2374340026042182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3400260421821736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2374340026040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3400260421820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3334428633902862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4286339028622342
21103 Выручка за отчетный год1005011350135148512
21104 Выручка за предыдущий год113501351485127775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год995311225133928438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112251339284387692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год971251220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125122740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год971251220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125122740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год971251220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125122740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19252415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25241517
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год781009859
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100985966
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78100980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10098590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (3334) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9953+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (10050) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (10050) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Х5 = Выручка/Активы = 3.014

Индекс Альтмана Z = 3.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма ДСК и К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить