Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма "Финансы и налоги" ИНН:1001079301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24843393 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1112
12103 Запасы на конец отчетного года136128170
12104 Запасы на конец предыдущего года128170140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190225266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227266341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329355527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357527500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329356528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358528512
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-113-155237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-155237174
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2943360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148175291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177291338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442511291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года513291338
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329356528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358528512
21103 Выручка за отчетный год23515192833
21104 Выручка за предыдущий год151928332462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12313921660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139216601509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1121271173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1271173953
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1121271173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1271173953
23404 Прочие доходы за предыдущий год30210
23503 Прочие расходы за отчетный год6486150
23504 Прочие расходы за предыдущий год86150177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48711044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год711044776
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год458456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4126960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26960720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (329) = 12.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123+0+0) = 91.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (235) = 47.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (235) = 17.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.256

Индекс Альтмана Z = 4.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (47.66%), рентабельность компании (17.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма Финансы и налоги

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить