ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАКТОР СЕРВИС" ИНН:1001084245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24880454 ОКВЭД:51.66.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года495508520566
11504 Основные средства на конец предыдущего года508520566668
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года210210210210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года210210210205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7057187300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7187307760
12103 Запасы на конец отчетного года1398012607108389096
12104 Запасы на конец предыдущего года126071083890967649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28612179148431127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21791484311272365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5563905081309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3905081309455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1739715176261890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1517626189115320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18102158942691912308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15894269191230811342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2705287835504171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2878355041713915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106638282185062503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82821850625032693
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4734473447344734
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4734473447344734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1539713016233690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130162336981370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18102158942691912308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15894269191230811342
21103 Выручка за отчетный год13505219091520323005
21104 Выручка за предыдущий год21909152032300522261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13498223381561722301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22338156172230121437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7-429-4140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-429-4147040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-429-4140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-429-4147040
23303 Проценты к уплате за отчетный год4245324
23304 Проценты к уплате за предыдущий год453240
23403 Прочие доходы за отчетный год1033371460141
23404 Прочие доходы за предыдущий год37146014124
23503 Прочие расходы за отчетный год81059861466
23504 Прочие расходы за предыдущий год59861441445
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188-660-6210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-660-6214070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5120151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120151161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183-672-621604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-672-621256642

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (18102) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13498+0+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (13505) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (13505) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 2.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТРАКТОР СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить