ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСТРОВА" ИНН:1001085898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46717051 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года213
12104 Запасы на конец предыдущего года132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1319485749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года567749905
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1323540759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года592759919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1323540759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года592759919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175100325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144325277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1148440434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448434642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1148440434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года448434642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1323540759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года592759919
21103 Выручка за отчетный год406049433619
21104 Выручка за предыдущий год494336192580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404851423442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509934422998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12-199177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-156177-418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12-199177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-156177-418
23403 Прочие доходы за отчетный год26256
23404 Прочие доходы за предыдущий год2560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38-17472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13172-428
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год513735
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36-22635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18235-463

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (1323) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4048+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (4060) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (4060) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 1.308

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.308<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОСТРОВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить