ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОМЧИЗ" ИНН:1001085930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46716985 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177216267
11504 Основные средства на конец предыдущего года216267309
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года234
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179219271
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219271309
12103 Запасы на конец отчетного года50000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года859044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5168890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года889075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года695307360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307361384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-141285338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года285338262
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3482218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8362223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2223123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года695307360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307361384
21103 Выручка за отчетный год167023813112
21104 Выручка за предыдущий год238131120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197024152920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241529200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-300-34192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-341920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-300-34192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-341920
23503 Прочие расходы за отчетный год12923
23504 Прочие расходы за предыдущий год9230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-312-43169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-431690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год507392
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-362-11677
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-116770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-362)/Стоимость активов (695) = -52.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1970+0+0) = -15.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-300)/Выручка (1670) = -17.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-362)/Выручка (1670) = -21.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.521

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.169

Х5 = Выручка/Активы = 2.403

Индекс Альтмана Z = 0.664

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-17.96%), рентабельность компании (-21.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТРОМЧИЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить