Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма "Пост-Консультант" ИНН:1001087849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24834796 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года417
11504 Основные средства на конец предыдущего года1729
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11651081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10811076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13441786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12881510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13481803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13051540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3737
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3737
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11171657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1159895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11541694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1196932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13481803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13051540
21103 Выручка за отчетный год53055573
21104 Выручка за предыдущий год55734802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52384694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51924779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38123
23503 Прочие расходы за отчетный год3841
23504 Прочие расходы за предыдущий год4125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340-2
24603 Прочее за отчетный год6168
24604 Прочее за предыдущий год68124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272-126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272-126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (1348) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5238+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (5305) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (5305) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.948

Индекс Альтмана Z = 11.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (6.93), коэффициент текущей ликвидности (6.93), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (-0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консалтинговая фирма Пост-Консультант

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить