ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "СЛОВО" ИНН:1001088338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49021947 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199468198776172679144146
11504 Основные средства на конец предыдущего года198776172679144146103482
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года42296000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года27233192550
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года31925507658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года244488199095172934144146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199095172934144146111140
12103 Запасы на конец отчетного года9024156504100828143647
12104 Запасы на конец предыдущего года56504100828143647113366
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8110453601120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4536011200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19453422642517615715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42264251761667325269
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32381634000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16340000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226787628542849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года876285428496381
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года678196111161574
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1961111615741858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123986122481129975164905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122480129975165863146874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368474321575302909309051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321575302909310009258014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108108108108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года108108108108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245914197160168362122768
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197160168362122768104401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246022197269168471122876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197269168471122876104510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года889117652626
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1222884216111770
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года88421611177025816
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2111884392624281
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года88439262523930402
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года945011062509430089700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106250943008970075450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25840161883621271830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16188362127183047652
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года984000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120341123422130512161893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123422130512161894123102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368474321575302909309051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321575302909310009258014
21103 Выручка за отчетный год8554031162359958106963040
21104 Выручка за предыдущий год1162359958106963040847613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7173111030144851259863631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1030144851259863631763419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13809213221510684799409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1322151068479940984194
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1283751126607885270517
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год112660788527051760167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9717195552799528892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19555279952889224027
23203 Проценты к получению за отчетный год14571007
23204 Проценты к получению за предыдущий год10074
23303 Проценты к уплате за отчетный год2029915776106007074
23304 Проценты к уплате за предыдущий год157761060070746125
23403 Прочие доходы за отчетный год638356911633466130152
23404 Прочие доходы за предыдущий год6911633466130152443558
23503 Прочие расходы за отчетный год5956157273936105559
23504 Прочие расходы за предыдущий год157273936105559417565
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48754571784692546418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57178469254641843899
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186-17714059885
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1771405988513682
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-316-556255142
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-55625514290
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год312465333-11770
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год465333-11770-211
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год235140-7661
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год40-76613574
24603 Прочее за отчетный год1058960593599
24604 Прочее за предыдущий год960593599620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49549575284559440043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57528455944004333382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49549575284559440043
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57528455944004333382
32003 Величина капитала на 31108108108108
32007 Величина капитала на 31197160168362122768104401
32008 Величина капитала на 31197268168471122876104510
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48753353914559418367
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48753353914559418367
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48753353764559418367
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)48753353764559418367
33003 Величина капитала на 31108108108108
33007 Величина капитала на 31245914197160168362122768
33008 Величина капитала на 31246022197269168470122876
36003 Чистые активы на 31246022198253168471122876
36004 Чистые активы на 31198254168471122876104618
41103 Поступления – всего за отчетный год1160075165842211687841481350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год924189139249411395411183998
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4898658781106970
41193 Прочие поступления за отчетный год18690020714718546297352
41203 Платежи – всего за отчетный год1152392166375711879251578461
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год877444152263511547681443236
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20005173581480816492
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2029915776106007074
41293 Прочие платежи за отчетный год2346441079887749110645
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7683-5335-19141-97111
43103 Поступления – всего за отчетный год630957537450460150382761
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год629500537450460150285291
43193 Прочие поступления за отчетный год1457000
43203 Платежи – всего за отчетный год637249534093450097290435
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год637249527500450097290435
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-629233571005392326
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1391-19785-3532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49549)/Стоимость активов (368474) = 13.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (717311+128375+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9717)/Выручка (855403) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49549)/Выручка (855403) = 5.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.009

Индекс Альтмана Z = 5.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (5.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА СЛОВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить