ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАДЕНТ" ИНН:1001089268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49026376 ОКВЭД:85.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года299642786760
11504 Основные средства на конец предыдущего года427845830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299642786760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года427845830
12103 Запасы на конец отчетного года307630463205
12104 Запасы на конец предыдущего года304632050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173412208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420513200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года716289498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2894980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396537473911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года754050230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6961802510671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1181896060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486132782072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года327820720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года122100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года380400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года122100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года380400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8799432057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47369920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87947478599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473675340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6961802510671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1181896060
21103 Выручка за отчетный год408673567830312
21104 Выручка за предыдущий год35678303120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358363122015775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31220157750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5031445814537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4458145370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5031445814537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4458145370
23503 Прочие расходы за отчетный год82221789363
23504 Прочие расходы за предыдущий год217893630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420922804340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228043400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140410742278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107422780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280512062062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120620620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2805)/Стоимость активов (6961) = 40.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35836+0+0) = 14.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5031)/Выручка (40867) = 12.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2805)/Выручка (40867) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.403

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.605

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.315

Индекс Альтмана Z = 10.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (4.51), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (12.31%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАДЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить