ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ МЯСО" ИНН:1001090954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49024905 ОКВЭД:15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7181116
11504 Основные средства на конец предыдущего года81116139
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7181116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81116139
12103 Запасы на конец отчетного года27823106782
12104 Запасы на конец предыдущего года31062560487
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года768259619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259629715
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8426723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2672362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363436321424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года363232121264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370537131540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371333281403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5582955840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29552617-16
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2530758653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7587111226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2535758700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7587111419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370537131540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371333281403
21103 Выручка за отчетный год368847596655
21104 Выручка за предыдущий год475966558987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332043140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431457310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3684456655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4459248987
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год368445924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год445924170
23403 Прочие доходы за отчетный год9900
23503 Прочие расходы за отчетный год1432719
23504 Прочие расходы за предыдущий год271996
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год324418905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41890574
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31065
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293418840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336905-16

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (3705) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3320+0+0) = 11.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (368)/Выручка (3688) = 9.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (3688) = 7.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Х5 = Выручка/Активы = 0.995

Индекс Альтмана Z = 1.618

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.618<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (9.98%), рентабельность компании (7.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУССКОЕ МЯСО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить