ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЛОТОС" ИНН:1001091860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49022384 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года237
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237
12103 Запасы на конец отчетного года999810681
12104 Запасы на конец предыдущего года1068110669
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года488303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1033211633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1163311668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1033211635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1163511705
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85439242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92429326
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17862390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23902373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17862390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23902373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1033211635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1163511705
21103 Выручка за отчетный год734710420
21104 Выручка за предыдущий год1042012076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год780110181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1018111715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-454239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239361
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-454239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239361
23403 Прочие доходы за отчетный год47
23404 Прочие доходы за предыдущий год76
23503 Прочие расходы за отчетный год157156
23504 Прочие расходы за предыдущий год156281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9086
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174624
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-699-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84-538

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-699)/Стоимость активов (10332) = -6.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7801+0+0) = -5.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-454)/Выручка (7347) = -6.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-699)/Выручка (7347) = -9.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.775

Индекс Альтмана Z = 9.821

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (5.78), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-6.18%), рентабельность компании (-9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛОТОС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить