ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭПРОН ПЛЮС" ИНН:1001092775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51321025 ОКВЭД:45.24.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года491600823
11504 Основные средства на конец предыдущего года600823659
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года491600823
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года600823659
12103 Запасы на конец отчетного года176259
12104 Запасы на конец предыдущего года25954
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338135793889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357938895822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17025031106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5031106929
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года525941075004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410750046805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года575047075827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470758277464
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538044905197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года449051976921
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370217630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217630543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370217630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217630543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года575047075827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470758277464
21103 Выручка за отчетный год757448904493
21104 Выручка за предыдущий год489044930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465446073911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460739110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2920283582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2835820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2920283582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2835820
23403 Прочие доходы за отчетный год61992
23404 Прочие доходы за предыдущий год19920
23503 Прочие расходы за отчетный год4944224
23504 Прочие расходы за предыдущий год442240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2877258450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2584500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227147138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1471380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2650111312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1113120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2650)/Стоимость активов (5750) = 46.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4654+0+0) = 62.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2920)/Выручка (7574) = 38.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2650)/Выручка (7574) = 34.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.541

Индекс Альтмана Z = 25.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.6), коэффициент быстрой ликвидности (13.74), коэффициент текущей ликвидности (14.21), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (38.55%), рентабельность компании (34.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭПРОН ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить