ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРД" ИНН:1001094927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51325732 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187162111525612
11504 Основные средства на конец предыдущего года211152561225612
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187162111558612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211155861258054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34015352411481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352411481637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35750541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5054139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34372357461522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3574615221005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года530885686160134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года568616013459059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7000-3489-780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3500-780-1580
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года598795987958575
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года598795857558575
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года598795987958575
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года598795857558575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1442002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20020002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года652718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2094712339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48223392064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года530885686160134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года568616013459059
21103 Выручка за отчетный год859888649691
21104 Выручка за предыдущий год886496910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7811112354655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год691046550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год787-23715036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195450360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год787-23715036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195450360
23403 Прочие доходы за отчетный год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год29062563995
23504 Прочие расходы за предыдущий год457539950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2100-26271041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-262110410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1072410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2100-2718800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27288000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2100)/Стоимость активов (53088) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7811+0+0) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (787)/Выручка (8598) = 9.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2100)/Выручка (8598) = -24.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 164.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 164.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = 3.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.71), коэффициент быстрой ликвидности (164.46), коэффициент текущей ликвидности (164.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (9.15%), рентабельность компании (-24.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛОРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить