Общество с ограниченной ответственностью "Д энд Д" ИНН:1001096794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53198723 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22761510031392
11504 Основные средства на конец предыдущего года615100313920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22761510570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года615105714460
12103 Запасы на конец отчетного года1641182716691453
12104 Запасы на конец предыдущего года1827166914531634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125362346900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362462679133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15203517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20351733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1781220921650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2209216623700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2008282432233816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2824322338161800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88811841155851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11841155851511
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года572073300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20733000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года152229095
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22917200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2094365020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года436502950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года214376399423
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года376399423110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69782811422373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года828116723731179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года911120415660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1204156628700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2008282432233816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2824322338161800
21103 Выручка за отчетный год957235619342081
21104 Выручка за предыдущий год2356193420811859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1279222710322148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2227168914791577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3221299020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1292456020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3221292450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129245-670
23303 Проценты к уплате за отчетный год2754480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год544800
23404 Прочие доходы за предыдущий год91955070
23503 Прочие расходы за отчетный год20441117
23504 Прочие расходы за предыдущий год44881729
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-369403810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год403044230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410084
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1004451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37330304339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30304339202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-373)/Стоимость активов (2008) = -18.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1279+0+0) = -25.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-322)/Выручка (957) = -33.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-373)/Выручка (957) = -38.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.793

Индекс Альтмана Z = 2.532

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.532<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-33.65%), рентабельность компании (-38.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Д энд Д

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить