Общество с ограниченной ответственностью "ДэКам" ИНН:1001100659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67880358 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3604280
11504 Основные средства на конец предыдущего года42800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3604280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42800
12103 Запасы на конец отчетного года354597424
12104 Запасы на конец предыдущего года597424374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214521071669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2107166937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335174688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17468844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283428782781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28782781455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319433062780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33062780455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307361453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361453436
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года179501997
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года179501997
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10752888300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года288830019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10922945330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294533019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319433062780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33062780455
21103 Выручка за отчетный год211331191403
21104 Выручка за предыдущий год311914032236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209325291323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252913231815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2059080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59080421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2059080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59080421
23304 Проценты к уплате за предыдущий год596120
23503 Прочие расходы за отчетный год323632
23504 Прочие расходы за предыдущий год363216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-4236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4236405
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год411719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-5917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5917396

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (3194) = -1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2093+0+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (2113) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (2113) = -2.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Х5 = Выручка/Активы = 0.662

Индекс Альтмана Z = 1.311

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.311<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (-2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДэКам

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить