Закрытое акционерное общество "Культторг" ИНН:1001119730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01449877 ОКВЭД:52.48.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270128282985
11504 Основные средства на конец предыдущего года282829853098
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270128282985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282829853098
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года473267251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267251427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года829255246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255246639
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1303522497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5224971129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400433503482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335034824227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года405100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года405100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-144600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года333326972786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269727863545
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года335335335
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года335335335
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года335335335
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года335335335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336318361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318361347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336318361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318361347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400433503482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335034824227
21103 Выручка за отчетный год732274418416
21104 Выручка за предыдущий год744184169002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7322342-766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7441-766240
22203 Управленческие расходы за отчетный год591000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год709900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1412342-766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342-766240
23403 Прочие доходы за отчетный год1230329
23503 Прочие расходы за отчетный год681357232
23504 Прочие расходы за предыдущий год357232366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год854-15-669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15-669-10
24603 Прочее за отчетный год21800
24604 Прочее за предыдущий год7400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год636-89-759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89-759-102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Культторг

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Культторг

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Культторг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (636)/Стоимость активов (4004) = 15.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Культторг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5910) = 23.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Культторг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1412)/Выручка (7322) = 19.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Культторг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (636)/Выручка (7322) = 8.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Культторг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Культторг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Культторг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Культторг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Культторг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.967

Индекс Альтмана Z = 8.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Культторг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.47), коэффициент быстрой ликвидности (3.88), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (19.28%), рентабельность компании (8.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Культторг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить