ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1001122282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03151567 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1345
11503 Основные средства на конец отчетного года7664588140284564
11504 Основные средства на конец предыдущего года5881402845644530
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1560059
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года766000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8586588240314627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5882403146274573
12103 Запасы на конец отчетного года20169197811407421753
12104 Запасы на конец предыдущего года19781140742175315364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3641574727712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1574727712238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16200156772258512361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15677225851236113296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36733370323738634856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37032373863485629028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45319429144141739483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42914414173948333601
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1286128600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1286128600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года74374320292029
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года74374320292029
13603 Резервный капитал на конец отчетного года150150150150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года150150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40969390953707834776
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39095370783477628404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44148422744025737955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42274402573795531583
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года52070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33764011531528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года640115315282011
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года782000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111964011531528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года640115315282018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45319429144141739483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42914414173948333601
21103 Выручка за отчетный год55584520885799557680
21104 Выручка за предыдущий год52088579955768050379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45669416744620040772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41674462004077233842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9915104141179516908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10414117951690816537
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1315123710981195
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1237109811951179
22203 Управленческие расходы за отчетный год2183200020412850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2000204128502774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64177177865612863
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год717786561286312584
23403 Прочие доходы за отчетный год433627760223
23404 Прочие доходы за предыдущий год627760223249
23503 Прочие расходы за отчетный год3202347532261947
23504 Прочие расходы за предыдущий год3475322619471793
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36484329619011139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год432961901113911040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1058117817442635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1178174426352606
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год194221402265
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год221402265258
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год52-7-100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-7-1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1560016
24603 Прочее за отчетный год39363545
24604 Прочее за предыдущий год36354536
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2655312244218475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3122442184758410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2655312244218475
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3122442184758410
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32005 Величина капитала на 312029202920292029
32006 Величина капитала на 31150150150150
32007 Величина капитала на 3139095370783477628404
32008 Величина капитала на 3142274402573795531583
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2655312244218475
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2655312244218475
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2655312244218475
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2655312244218475
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))781110521192103
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)781110521192103
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))781110521192103
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)781110521192103
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33005 Величина капитала на 312029202920292029
33006 Величина капитала на 31150150150150
33007 Величина капитала на 3140969390953707834776
33008 Величина капитала на 3144148422744025737955
36003 Чистые активы на 3144148422744025737955
36004 Чистые активы на 3142274402573795531590
41103 Поступления – всего за отчетный год57019574206076458470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55309515645772557706
41193 Прочие поступления за отчетный год171058563039764
41203 Платежи – всего за отчетный год53899613904996458190
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25139267382024430991
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17444174471587614244
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1061189716403096
41293 Прочие платежи за отчетный год1025515308122049859
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3120-397010800280
42203 Платежи – всего за отчетный год259729385761215
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год259729385761215
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2597-2938-576-1215
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период523-690810224-935

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2655)/Стоимость активов (45319) = 5.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45669+1315+2183) = 13.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6417)/Выручка (55584) = 11.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2655)/Выручка (55584) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.701

Х5 = Выручка/Активы = 1.227

Индекс Альтмана Z = 17.933

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.48), коэффициент быстрой ликвидности (14.8), коэффициент текущей ликвидности (32.83), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.54%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить